Fiscalité

La fiscalité a souvent un impact important sur la rentabilité des entreprises et des investissements. Il est donc important d’avoir, vis-à-vis de chaque transaction proposée, un aperçu complet et clair des conséquences fiscales à prendre en compte. Il est connu que la réglementation fiscale est particulièrement complexe. D’autant plus que la réglementation change en permanence, par exemple selon les contraintes budgétaires des autorités publiques. C’est pourquoi les contribuables se voient de plus en plus confrontés à une incertitude fiscale et peuvent faire face à des discussions difficiles avec les administrations fiscales.

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    L’équipe fiscale d’Eubelius assiste ses clients au quotidien en appréciant les opportunités et les risques fiscaux et fournit des conseils qui leur permettent de prendre des décisions réfléchies. Nous guidons également nos clients afin d’obtenir des décisions anticipées en matière fiscale.

    L’équipe se concentre sur deux objectifs: fournir des conseils fiscaux à l’avance mais aussi la défense des clients dans des discussions avec les administrations fiscales lors de contrôles fiscaux ou devant le tribunal.

    Exemples de références:

    • Assistance à diverses sociétés immobilières réglementées (SIR) et aux investisseurs de SIR en rapport avec le cadre réglementaire et fiscal spécifique, les acquisitions immobilières, le financement (equity capital markets/debt capital markets), les restructurations et l’expansion internationale.
    • Assistance aux investisseurs belges et étrangers concernant les investissements fiscalement optimisés dans l’immobilier belge, y compris les investissements par le biais de Fonds d’Investissement Immobilier Spécialisés (FIIS).
    • Conseils fiscaux relatifs à la structuration de plusieurs fonds d'investissement. Notre travail à cet égard porte généralement sur les aspects de l'impôt sur les sociétés et de la TVA liés à la constitution et à la gestion du fonds et comprend souvent l’introduction d'une demande de ruling.
    • Conseils fiscaux aux entreprises familiales concernant les restructurations du groupe, la planification successorale et la gouvernance familiale.
    • Assistance fiscale dans le cadre de la négociation des SPA et l’évaluation des risques fiscaux.
    • Conseil en matière de précompte mobilier sur des instruments de financement internationaux (prêts syndiqués, obligations (convertibles), etc.).
    • Conseils en matière d’impôt sur les sociétés et de TVA (y compris les exonérations spécifiques de TVA) aux entreprises du secteur financier et des assurances.
    • Conseils fiscaux à une institution financière belge dans le cadre de l'acquisition d'une autre banque.
    • Conseils fiscaux (impôt sur les revenus, TVA et droits d’enregistrement) aux promoteurs immobiliers concernant la structuration de projets de développement immobilier.
    • Conseils fiscaux concernant la mise en place de plans d’incitation fiscalement avantageux pour les employés et les sociétés de management.
    • Assistance aux SIR belges et aux promoteurs immobiliers dans le cadre des contrôles effectués par l’administration de la TVA.
    • Assistance et représentation de clients lors d'inspections et de perquisitions à domicile par l'inspection spéciale des impôts (ISI).
    • Négociation d'accords fiscaux dans le cadre de discussions avec les autorités fiscales, y compris des arrangements fiscaux, pénaux et sociaux combinés.
    • Représentation de clients devant tous les tribunaux (administratifs et judiciaires), y compris la Cour de cassation, la Cour constitutionnelle, le Conseil d’Etat et la Cour européenne de justice (quelques références récentes incluent la défense de différentes sociétés dans le cadre des litiges relatifs (i) aux décisions anticipées exonérant les bénéfices excédentaires (tant au niveau national que devant la Cour Européenne de Justice), (ii) aux conséquences fiscales (TVA et impôts sur le revenu) de projets de développement immobiliers impliquant des transactions en actions (et leur requalification en cessions d’actifs), (iii) aux impôts locaux ayant un impact grave sur les entreprises, (iv) aux conséquences fiscales liées aux transferts transfrontaliers du siège de sociétés, (v) à la taxation de distribution de dividendes, (vi) à la déductibilité fiscale des amendes en matière de concurrence, (vii) la coordination de la défense juridique contre l'administration fiscale de milliers d'employés d'une entreprise et la représentation de celle-ci devant le Conseil d'État dans le cadre d’une procédure contre des directives administratives relatives au régime fiscal des voitures de société, et bien davantage).